Wat is jaarruimte? Denk aan je pensioen

Jaarruimte, het is een term die je tegen zal komen als je aan het kijken bent hoe je jouw pensioen het beste kunt regelen. Want heb jij jezelf ooit afgevraagd hoe je op een slimme manier kunt omgaan met je pensioen en belastingen?
Hier komt de term jaarruimte bij kijken. In dit artikel zal ik je meer vertellen over wat jaarruimte is, wat de belastingvoordelen zijn, de beperkingen en hoe je kunt berekenen hoeveel jaarruimte je hebt.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte verwijst naar de mogelijkheid die je hebt om op een fiscaal gunstige manier je pensioen op te bouwen via een lijfrenteregeling. Jaarruimte is de jaarlijkse ruimte die je hebt om geld te storten in een lijfrenteproduct, waarbij je kunt profiteren van belastingvoordelen. Dit is echter enkel als je in een jaar pensioentekort hebt, ook wel pensioengat genoemd. Wanneer ik het over een lijfrenteproduct hebt, kun je denken aan een lijfrenteverzekering, lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht.
In simpele woorden is jaarruimte het volgende:
Jaarruimte is de ruimte die je hebt om extra geld toe te voegen aan je pensioenvoorziening. Het bedrag van je jaarruimte dat je toevoegt mag je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting.
Wat zijn de belastingvoordelen bij jaarruimte?
Wanneer je eenmaal weet wat jaarruimte is, is dit het meest belangrijkste stukje tekst uit dit artikel. De belastingvoordelen die je bij jaarruimte krijgt. Ik zal een opsomming voor je maken van de verschillende voordelen.
- Belastingaftrek: Een woord die je het liefst altijd ziet. Belastingaftrek is dat je het gestorte bedrag van je jaarruimte kunt aftrekken van je belastbare inkomen. In simpele woorden. Het bedrag je inlegt in je lijfrenteregeling wordt afgetrokken van je inkomen, waardoor je een minder hoog bedrag hebt waar je belasting over hoeft te betalen.
- Verschuiving van belastingheffing: Wat veel mensen niet beseffen is dat je de belastingheffing met jaarruimte verschuift naar het moment dat je met pensioen gaat en je lijfrente-uitkering ontvangt. Het is dus niet dat je hier helemaal geen belasting over betaald. Echter kan deze verschuiving toch een voordeel zijn, omdat je op dat moment waarschijnlijk geen of minder inkomsten hebt uit je werk, waardoor je in een lager belastingtarief valt.
- Je kapitaal groeit: Door je jaarruimte jaarlijks te gebruiken kan je op een mooie manier je kapitaal laten groeien door het rendement die je hierop maakt. Zeker op de lange termijn is dit aannemelijk, waardoor je een mooi pensioen voor jezelf kunt opbouwen.
- Je hebt flexibiliteit: Je zal wellicht niet ieder jaar hetzelfde verdienen. Zeker als ondernemer kan het erg verschillen door diverse factoren. Het kan dus zomaar zijn dat je het ene jaar meer dan genoeg mogelijkheden hebt om je volledige jaarruimte te benutten, terwijl je een ander jaar wellicht liever iets minder wil gebruiken van je jaarruimte. Dit is geen enkel probleem. Bij jaarruimte kun je zelf jaarlijks beslissen hoeveel je inlegt, zolang je maar niet teveel inlegt natuurlijk.
Hoeveel jaarruimte heb ik? Jaarruimte berekenen
Om je jaarruimte te berekenen heb je een jaaropgaaf nodig van je werk of uitkeringsinstantie. Verder kun je ook de opgaaf van je pensioenaangroei van je pensioenfonds of pensioenverzekeraar erbij pakken mocht je die hebben.
Wanneer je alles bij de hand hebt kan ik je het beste verwijzen naar de enige tool waarvan je zeker weet dat die altijd up-to-date is en dat is de berekentool van de belastingdienst zelf.
Klik hier op deze link om naar de pagina van de belastingdienst te gaan waar je jouw jaarruimte kunt laten berekenen. Je kunt jouw jaarruimte berekenen tot maximaal 7 jaar terug. Mogelijk mag je ook nog gebruikmaken van een reserveringsruimte. Simpel gezegd is dit de jaarruimte die je afgelopen jaren niet hebt benut en alsnog zou mogen benutten.
Waar mag je jouw jaarruimte voor gebruiken?
Jouw jaarruimte kun je op drie verschillende type producten inleggen. Je kunt jouw jaarruimte inleggen in een lijfrentespaarrekening, lijfrentebeleggingsrekening en een lijfrenteverzekering. Ik zal je per type lijfrente meer vertellen, waarna je zelf kunt bepalen wat het beste bij jouw situatie past.
Lijfrentespaarrekening
Een lijfrentespaarrekening, ook wel pensioenspaarrekening genoemd, is de eenvoudigste vorm van lijfrente en wordt aangeboden door ‘normale’ banken. Het is een speciale spaarrekening die geblokkeerd is. Je kunt er dus geen geld uithalen totdat je met pensioen gaat. Op deze spaarrekening kun je periodiek een geldbedrag storten en door rente zal dit bedrag verder groeien. Zodra je met pensioen gaat kun je het vaak direct in zijn geheel laten uitkeren of je kunt ervoor kiezen om het periodiek te laten uitkeren. Dit is ook het moment dat je er belasting over gaat betalen.
Lijfrentebeleggingsrekening
Een lijfrentebeleggingsrekening is wederom een geblokkeerde rekening waar je niks uit kunt halen. Je kunt hier wederom (perodiek) een bedrag opstorten. Afhankelijk van de type rekening zal dit bedrag voor je belegd worden of kun je het zelf gaan beleggen. Zodra je met pensioen gaat kan dit worden uitgekeerd. Het rendement op je beleggingen zal belast worden zodra je het laat uitkeren, net als het oorspronkelijk ingelegde bedrag. Een lijfrentebeleggingsrekening ook wel pensioenbeleggingsrekening genoemd kun je openen bij banken en brokers.
Lijfrenteverzekering
De lijfrenteverzekering wordt aangeboden door diverse verzekeringsmaatschappijen en kun je ook zien als een soort levensverzekering. Het werkt vrij eenvoudig, je betaalt periodiek een premie en die wordt belegd door de verzekeringsmaatschappij. Zodra je met pensioen gaat zal je een periodieke lijfrente-uitkering ontvangen en hier betaal je dan belasting over. De uitkering zal je ontvangen zolang je leeft of tot een afgesproken einddatum.
Conclusie
Met behulp van je jaarruimte kun je met belastingvoordeel je pensioen aanvullen of opbouwen. Het bedrag dat je als jaarruimte gebruikt, wordt namelijk van je belastbare inkomen afgetrokken. Je hoeft hierdoor minder belasting te betalen in het desbetreffende jaar.
Wel is het belangrijk om te onthouden dat je uiteindelijk wel een vorm van belasting zal moeten betalen. Het opgebouwde kapitaal kan onbelast groeien, maar op het moment dat je met pensioen gaat zal je kapitaal wel belast worden. Doordat je op dat moment met pensioen gaat zal je vermoedelijk geen of een stuk minder inkomen hebben, waardoor je in een gunstigere belastingschaal terecht komt en hier minder belasting over hoeft te betalen.
Kortom, door je jaarruimte te benutten, kun je op een fiscaal voordelige manier jouw pensioen opbouwen.
Je jaarruimte kun je benutten via lijfrenteproducten in de vorm van een spaarrekening, beleggingsrekening of verzekering. Je mag zelf bepalen voor welke optie je gaat.
Om te berekenen hoeveel jaarruimte of reserveringsruimte je hebt kun je het beste de berekentool van de belastingdienst zelf gebruiken. Je weet dan zeker dat je de juiste informatie krijgt. Heb je hier moeite mee of snap je het niet helemaal? Het is altijd aan te raden om informatie in te winnen bij een financieel adviseur. Het gaat om je pensioen, dus het is belangrijk dat je het goed doet en je niet voor verrassingen komt te staan.